બેંકના બચત ખાતામાં રોકડ જમા કરાવવી એ લોકો માટે સામાન્ય આર્થિક વ્યવહાર છે. પરંતુ જ્યારે રકમ ચોક્કસ મર્યાદા કરતાં વધી જાય ત્યારે તે આવકવેરા વિભાગના ધ્યાનમાં આવી શકે છે. સરકાર બિનહિસાબી સંપત્તિ અને કરચોરી રોકવા માટે મોટા રોકડ વ્યવહારો પર નજર રાખે છે.
આવકવેરા નિયમો અનુસાર, જો કોઈ ખાતેદાર એક નાણાકીય વર્ષમાં તેના બચત ખાતામાં 10 લાખ રૂપિયા કે તેથી વધુ રોકડ જમા કરે છે, તો બેંકે આ માહિતી આવકવેરા વિભાગને આપવી ફરજિયાત છે. આ મર્યાદા એક જ વ્યવહારને નહીં, પરંતુ સમગ્ર વર્ષ દરમિયાન થયેલ કુલ થાપણોને લાગુ પડે છે.
જો રકમનો સ્ત્રોત કાયદેસર હોય, જેમ કે પગાર, વ્યાપારી નફો, ભાડું કે કૃષિ આવક, અને તેની જાહેરાત આવકવેરા રિટર્નમાં કરેલી હોય, તો ચિંતાનું કારણ નથી. પૂછપરછના કિસ્સામાં પુરાવા તરીકે પગાર સ્લિપ, વેચાણ દસ્તાવેજો કે કરાર રાખવા જોઈએ.
વધુમાં, એક જ દિવસમાં 50,000 રૂપિયા કે તેથી વધુ રોકડ જમા કરાવવા માટે પાન કાર્ડ આપવું ફરજિયાત છે. પાન ન હોય તો ફોર્મ 60 ભરીને આપવું પડે છે. આ નિયમથી સરકારને મોટા વ્યવહારોનો રેકોર્ડ મળે છે.
આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 269ST હેઠળ, કોઈ વ્યક્તિ એક જ દિવસમાં એક વ્યક્તિ પાસેથી 2 લાખ રૂપિયા કે તેથી વધુ રોકડ સ્વીકારી શકતી નથી. ઉલ્લંઘન કરવા પર સ્વીકારેલી રકમના 100 ટકા દંડ થઈ શકે છે. તેથી મોટા વ્યવહારોમાં ચેક, નેટ બેંકિંગ કે ડિજિટલ માધ્યમોનો ઉપયોગ કરવો સલાહભર્યું છે.